党的二十大报告提出，完善基本养老保险全国统筹制度，发展多层次、多支柱养老保险体系。

这个体系，青岛正在提前搭建和完善。11月25日，个人养老金制度启动，青岛成为全国首批36个试点城市之一。

目前，我国已初步构建起以基本养老保险为基础、以企业（职业）年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

(资料图片仅供参考)

个人养老金被称为养老保险体系的“第三支柱”，此次试点开闸，意味着其发展已经进入“小步慢跑”阶段。个人养老金自落地青岛以来开户踊跃，截至11月30日，招商银行青岛分行的开户数和预约开户数已经突破1.5万。

根据规定，每个账户可享本年度最高12000元的免个税额度，而目前这份“政策红利”只剩短短一月时间。当然，开户市民看到的可不仅是免税红利，更是一份长远的保障，一个理性的养老选择。

根据规定，青岛所有参加基本社会养老保险的市民，都有权利提前享受这一政策红利，更理性、更多样化安排自己的养老生活。从这个意义上讲，一个新的养老时代已经开启。

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青岛为何首批试点

什么是个人养老金？个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。

目前，我国已初步构建起以基本养老保险为基础、以企业（职业）年金为补充、与个人储蓄性养老保险和商业养老保险相衔接的“三支柱”养老保险体系。

今年3月，国新办举行“促进经济金融良性循环和高质量发展”新闻发布会，传递了养老保险发展走向。去年以来，银保监会积极稳步推进第三支柱养老保险，在防范风险的前提下，按照“小步慢跑、总体渐进”的方针，逐步壮大多层次养老保障体系。

今年11月25日，备受关注的个人养老金制度试点开闸，率先启动实施的36个城市和地区名单日前出炉。青岛位列试点城市名单，先行先试一年。

首批试点城市山东只有两家，青岛和东营。对于青岛为何能入选试点城市，青岛市人社局养老保险处处长张守海介绍了积极争取试点城市的过程。

首先，青岛养老保险体系第一、第二支柱的基础较好，居民收入水平较高。

青岛基本养老保险的参保率非常高。截至今年9月底，1025万人口的青岛，其基本养老保险参保人数达到797.28万人，比2021年底增长14.4万人。

在企业年金建设上，青岛通过坚持市场、平台、宣传、示范“四位一体”同向推进，聚力提高企业年金覆盖率。2021年全市建立企业年金的企业数量，加入企业年金计划职工人数，企业年金基金规模分别比上一年同期增长了18.7%、6.7%、28.15%。

而居民收入水平相对较高，意味着具备购买能力的人群相对较集中、数量也较多。今年前三季度，全市居民人均可支配收入40327元，首次突破4万元大关，同比增长4.9%，比上半年加快0.7个百分点。

第二，是部门之间的协同机制比较成熟。试点个人养老金，需要的是人社、财政、税务、银保监和证监会这5个部门之间的协同联动，青岛已提前建立起了相关机制，可以保证个人养老金试点的平稳落地。

第三，是提前研判、主动争取。通过综合各种信息，青岛人社部门从去年便预测到个人养老金即将落地，便积极准备材料，争取试点城市资格。今年得到通知之后，第一时间递交材料，最终申请成功，为青岛参保人争得了一年的“政策红利”资格。

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为何选择个人养老金

通俗地讲，个人养老金就是通过政策支持，鼓励大家在基本养老保险的基础上再增加一份积累，为老年生活再添一份保障。

正因如此，青岛市人社局养老保险处处长张守海一直强调，个人养老金是“政府支持、个人自愿”。目前来看，政府支持首先是税优及扣税。

在缴费环节，参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除（根据相关测算，年收入超过6万元的参加人，根据年收入水平不同，个人养老金可每年节税几百元至几千元、甚至上万元不等）；

在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；

在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

值得注意的是领取条件：达到领取基本养老金年龄；完全丧失劳动能力；出国（境）定居；国家规定的其他情形。以上任一条件满足，即可领取个人养老金账户里的资金。对于大多数人来说，应该是第一种情况，也就是退休以后。

缴费完全自愿、缴费额度以下缴多少完全自愿、缴费时间长短是否连续完全自愿，账户里的资金可以储蓄也可以理财，最重要的是每年最高一万二的扣除个税额度……唯一需要注意的是，因为到退休才能提取，存之前要充分考虑个人的经济能力。

这更能让人理性。就像一名现场开户的市民所说：“我觉得这样既能理性地规划养老，又能享受税收的优惠，还可以购买理财、基金等一系列产品……是个很不错的选择”。

在先行试点期间，凡是在青岛地区参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金。理论上说，青岛所有参保人，都可以提前一年享受免税扣除的政策红利，最高额度12000元。不过需要抓紧，因为本年度只剩一个月。

因此，青岛各银行都迎来个人养老金开户热潮。据不完全统计，截至11月30日，招商银行青岛分行的开户数和预约开户数已经突破1.5万。中国民生银行青岛分行预约加开户人数已经突破1万，年龄段集中在30-45岁。

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开户后怎么投资

存下不用的钱，让它们长期增值，给未来的退休生活添一抹华彩。这是个人养老金让人心动的地方。

而“长期”正在重新被定义。“它可以是20年，也可以是30年。”招商银行青岛分行财富管理部总经理助理杜丹介绍，“客户普遍认为，5年就是长期了。但在个人养老金账户里，参保者年龄越小，投资期限越长，收益就越可观。可以基于客户的风险偏好，在保值的基础之上通过拉长周期、缓释风险的方式帮助客户实现更好的财富增值。”

她举例说，小明今年35岁，年收入25万元，每年将12000元存入个人养老金资金账户享受税收优惠，并将这笔资产投资于相同的养老金融产品，等到小明60岁退休时，投入本金300000元，账户累计达到947452.98元。

随着个人养老金制度试点开闸，首批开办个人养老金业务的23家银行和11家理财公司名单也一起公布。参加人参加个人养老金，应当通过全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累。

由于采用市场化运营，投资风险不可避免。而为提高安全性，国家对参加人可购买的金融产品采取名单式管理，包括储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金等，具体产品由金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台、金融行业平台公布和更新。

目前，证监会已公布入选的129只基金产品名单。个人养老金保险类产品名单也已公布，有来自6家保险公司的总计7款产品入围。

收益和风险一直是相伴相随。据岛城金融人士介绍，风险最低的是储蓄存款，公募基金风险相对高，但收益也大，建议参保者在个人养老金账户内进行恰当的资产配置。当下，青岛各金融机构也正在加强产品评估，辅助客户选择最适合的理财方案。

以招商银行青岛分行为例，先要给客户做风险评估，然后利用金融科技投入与数字化经营能力提升，将客户需求与产品供给有机结合，并匹配相应的服务方案。在此基础上，借助招行系统构建的基于客户视角的资产配置方法论——“TREE”系统，不同客户都可以根据自身情况和需求目标选择到适配的、所能承受最大回撤之内的配置组合建议。

与基本养老保险不同，个人养老金实行个人账户制度，投入资金完全来源于个人，没有社会互济性。相当于给自己存一笔养老钱，积累的多，未来就拿的多。如果参保人身故，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

这样看来，以“第三支柱”之名落地的个人养老金，将担负着提高退休后养老质量的使命。希望青岛试点一年后可以总结出更多的“青岛经验”，为个人养老金制度全国推行贡献“青岛智慧”。